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區(qū)直各部門、單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和街道辦事處：

為深化政府采購制度改革精神，落實采購人責任主體，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔2015〕24號）、《財政部關(guān)于加強政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》（財庫〔2016〕99號）等文件精神，特別是在日常管理中和近階段巡察、審計過程中發(fā)現(xiàn)存在少數(shù)單位采購程序倒置、預(yù)付款政策未執(zhí)行、項目未經(jīng)驗收先行結(jié)算付款等現(xiàn)象，以及存在部分單位采購內(nèi)控制度不健全、備案權(quán)限不完整、人員信息更新不及時等情況，與相關(guān)政策不符。現(xiàn)結(jié)合我區(qū)實際，就進一步加強我區(qū)政府采購內(nèi)控體系建設(shè)有關(guān)事項通知如下：

一、主要工作任務(wù)

（一）制定完善內(nèi)控制度。各級預(yù)算單位要進一步落實政府采購法律法規(guī)要求，堅持底線思維和問題導(dǎo)向，通過再次制定、完善政府采購單位內(nèi)部控制制度，健全機制、完善措施、規(guī)范流程，提升單位采購活動的組織管理水平和資金使用效益。

（二）合理設(shè)置崗位權(quán)限。各級預(yù)算單位要以“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)”為原則，進一步合理設(shè)置崗位，明確崗位職責、權(quán)限和責任主體，細化各采購流程、各環(huán)節(jié)的工作，確保政府采購依法合規(guī)，流程規(guī)范，風險可控。

二、落實工作責任

（一）一級預(yù)算單位（主管單位）。一級預(yù)算單位要成立政府采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)置采購業(yè)務(wù)歸口科室，進一步明確與所屬二級預(yù)算單位在政府采購管理、預(yù)算編報、采購報備、質(zhì)疑投訴、采購執(zhí)行、監(jiān)督問責等方面的職責范圍和權(quán)限劃分，細化業(yè)務(wù)流程和工作要求。同時進一步加強對所屬二級預(yù)算單位的全方位政府采購執(zhí)行管理，強化對政府采購政策業(yè)務(wù)的落實、指導(dǎo)、培訓，在參考模板基礎(chǔ)上，結(jié)合單位實際，進一步修訂完善本系統(tǒng)、本單位（本級）的政府采購內(nèi)部控制制度（模板見附件1），形成完備的本系統(tǒng)采購內(nèi)部控制制度體系。

（二）二級預(yù)算單位（采購單位）。二級預(yù)算單位要成立以主要領(lǐng)導(dǎo)為單位采購第一責任人的采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確定采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦科室和人員，明確采購工作職責，圍繞政府采購相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及制度，健全完善單位采購內(nèi)部控制制度（報主管部門同意后執(zhí)行），細化采購流程，圍繞工作措施和執(zhí)行標準，重點加強對采購預(yù)算、采購需求、政策落實、信息公開、采購實施、質(zhì)疑投訴、履約驗收、結(jié)果評價等的全過程管理。

三、健全工作機制

（一）細化崗位職責，健全工作協(xié)同機制。各級預(yù)算單位應(yīng)當按照相關(guān)政策要求，在成立采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組的前提下，明確內(nèi)部歸口管理科室，具體負責本單位、本系統(tǒng)的政府采購執(zhí)行管理的歸口管理，牽頭制定本單位、本系統(tǒng)政府采購內(nèi)部控制制度，明確單位內(nèi)部相關(guān)科室間的職責分工，優(yōu)化流程銜接，建立采購與預(yù)算、財務(wù)、資產(chǎn)、使用、內(nèi)審、法規(guī)等崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制，共同做好編制采購預(yù)算與計劃、確定采購需求、組織采購活動、履約驗收、答復(fù)質(zhì)疑投訴及監(jiān)督檢查等工作。

（二）緊盯重點任務(wù)，強化風險管控機制。各級預(yù)算單位要緊緊圍繞政府采購相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，秉持公開透明、公平競爭、公正、誠實等原則，嚴格把控采購過程，避免廉政風險，同時要落實采購政策功能，全面助力推動社會經(jīng)濟的發(fā)展，主要是做好中小企業(yè)扶持政策、采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品、支持國內(nèi)和自主創(chuàng)新產(chǎn)品、優(yōu)先采購節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品等重點任務(wù)。明確政府采購重點環(huán)節(jié)的風險控制措施，做到全面管控與突出重點并舉，特別是要對關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重要崗位從嚴管理；對無預(yù)算的采購不得組織采購；對無委托代理協(xié)議的采購不得開展代理采購活動；對應(yīng)納入政府采購范圍而擅自變更采購渠道，未執(zhí)行政府采購規(guī)定、采購方式或程序不符合規(guī)定的予以及時糾正和制止。

（三）合理設(shè)置崗位，加強制衡機制。各級預(yù)算單位應(yīng)結(jié)合單位自身具體情況，梳理采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，合理確定崗位職責，建立崗位間的制衡機制，做到不相容崗位原則上應(yīng)當分開設(shè)置，包括但不限于采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗收等崗位。對高風險的采購業(yè)務(wù)應(yīng)當“一事多崗”，2人以上共同辦理。

四、設(shè)置分級權(quán)限

各級預(yù)算單位應(yīng)當依據(jù)法律制度和有關(guān)政策要求，按照采購內(nèi)控制度和采購流程，細化內(nèi)部審核的各項要素、審核標準、審核權(quán)限，認真設(shè)置好“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”分級權(quán)限，嚴格實行本單位、本系統(tǒng)內(nèi)辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核流轉(zhuǎn)機制，逐層把關(guān)，對不符合政府采購法律法規(guī)規(guī)定的做法要及時發(fā)現(xiàn)、及時上報、及時糾正。

（一）崗位適配建議

1.一級預(yù)算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)

終審負責人：財務(wù)線分管領(lǐng)導(dǎo)；

審核人員：綜合線或財務(wù)線中層副職以上科室長；

經(jīng)辦人員：根據(jù)工作需要和內(nèi)控要求合理配置。

2.二級預(yù)算單位

審核負責人：財務(wù)線分管領(lǐng)導(dǎo)或主要負責人；

審核人員：綜合線或財務(wù)線中層正職；

經(jīng)辦人員：根據(jù)工作需要和內(nèi)控要求合理配置。

（二）崗位人員限額

終審負責人、審核負責人、審核人員各設(shè)置1名，經(jīng)辦人員原則上最多不得超過3名，其中 150 人以下單位最多設(shè)置 1 名；300 人以下單位最多設(shè)置2名。

（三）崗位工作職責

終審負責人:協(xié)助主要領(lǐng)導(dǎo)負責做好本系統(tǒng)采購全面工作；

審核負責人:負責做好本單位采購全面工作；

審核人員:需要熟悉政府采購相關(guān)政策，牽頭做好本部門政府采購業(yè)務(wù)輔導(dǎo)工作，并負責做好單位采購工作審核把關(guān)工作；

經(jīng)辦人員:需要了解政府采購相關(guān)政策，主要負責做好單位采購工作計劃的編制工作。

五、上報工作要求

（一）內(nèi)部控制制度。各級預(yù)算單位要求在5月底之前完成制度修訂完善工作，在此期間，二級預(yù)算單位報一級預(yù)算單位審核同意后執(zhí)行，并由一級預(yù)算單位將本系統(tǒng)采購內(nèi)控制度匯總，并將匯總資料經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字及蓋公章的表格以電子文檔方式（PDF格式）或紙質(zhì)文件發(fā)（報）送到區(qū)財政局政府采購監(jiān)管科許淑蘭處，聯(lián)系電話：82130252。

（二）系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置。各級預(yù)算單位要求在4月底之前上報政府采購分級授權(quán)人員信息表（見附件2 ），并由一級預(yù)算單位將本系統(tǒng)政府采購分級授權(quán)人員信息表匯總，將填報好的經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字及蓋公章的表格以電子文檔方式（PDF格式）或紙質(zhì)文件發(fā)（報）送到區(qū)財政局政府采購監(jiān)管科許淑蘭處。若今后政府采購工作授權(quán)分級人員發(fā)生變動，請各級預(yù)算單位在半個月內(nèi)填報政府采購分級授權(quán)人員信息變更表（見附件3），經(jīng)主管部門同意后報區(qū)財政局政府采購監(jiān)管科。

附件：1.《單位貨物、服務(wù)采購管理暫行辦法（參考模板）》

      2.《政府采購分級授權(quán)人員信息表》

紹興市上虞區(qū)財政局

2023年3月23日

（此件公開發(fā)布）